Obračun tečajnih razlika
F4B Model obračuna tečajnih razlika
Obračun tečajnih razlika u F4B je postavljen na slijedeći način:
- Za odabrani knjigovodstveni nalog tipa Tečajne razlike pokreće se posebni program koji iz knjigovodstvenih podataka kreira prijedlog obračuna tečajnih razlika za zadani period.
- Za period od početka godine do datuma knjigovodstvenog naloga izdvajaju se knjiženja u stranim valutama, te se računa razlika između kunskog iznosa obračunatom na dan knjiženja i iznosa koji se dobije preračunom po tečaju na dan zadan datumom knjigovodstvenog naloga.
- Obračunavaju se svi knjigovodstveni slogovi knjiženi u stranoj valuti. Konta za koja će se obračunavati tečajne razlike definiraju se kroz uputstva i pravila Administracije knjigovodstva, XAML_ACCNAMD000 > Pravila tečajnih razlika, XAML_ACCNAMD043.
Dugovna strana se računa na slijedeći način:
Ako je razlika (IznosNaDanNalogaDug - OriginalniIznosDug) - (IznosNaDanPot - OriginalniIznosPot) > 0
tada je IznosDugovnogSalda = (IznosNaDanNalogaDug - OriginalniIznosDug) - (IznosNaDanPot - OriginalniIznosPot)
Inače IznosDugovnogSalda = 0
Dug – označava dugovni iznos
Pot - potražni iznos
Slično pravilo vrijedi i za potražnu stranu, a pravilo određuje stranu knjiženja obračunatog iznosa (dugovna ili potražna strana)
Obračun tečajnih razlika vrši se na nivou valute, konta i poslovnog partnera.
Nakon zaključavanja naloga za knjiženje obračunate tečajne razlike se mogu kontrolirati putem izvještaja "Tečajne razlike po stavkama" (RS.ACNAL2007DET), koji se nalazi na kontrolnoj ploči u kontekstu rada s nalogom za knjiženje tečajnih razlika.
Nakon obračuna tečajnih razlika i zaključavanja knjigovodstvenog naloga (upisa u bilancu), ponovljeni obračun tečajnih razlika za isti period daje rezultat nula, odnosno jednom obračunate tečajne razlike se neće opet obračunati.
Algoritam radi na nivou cijele godine, te će uzeti u obzir sve razlike koje se pojave u zadanom periodu prema gore napisanim pravilima.
Obračun se može prilagoditi tako da se promijeni algoritam obračuna, ili i dalje usavršiti na način da se automatski odrede i konta prihoda i troška po tečajnim razlikama, te da se knjigovodstveni nalog za obračun tečajnih razlika automatski dovede u balans.
Kod izračuna tečajnih razlika po svakoj stavci originalni se iznos valute konvertira u Valutu bilance (KN) na dan izračuna tečajnih razlika; računa se saldo svih tako dobivenih vrijednosti i to predstavlja iznos tečajnih razlika.